«З» — значит законность: налогообложение в арендном бизнесе

Неуплата налогов — финансовые и временные потери для арендодателя, а также репутационные и юридические риски для его дела. С чем предстоит столкнуться предпринимателю и его бизнесу при «теневом» ведении бизнеса:

1. Штрафы: налоговые органы начисляют штрафы за неуплату назначенных сумм — это значительные финансовые потери.
2. Проверки: уклонение от выплат привлекает внимание налоговых служб, приводит к дополнительным проверкам и аудитам.
3. Потеря лицензии: при игнорировании системы налогообложения предпринимателя также лишают лицензии или выносят запрет на аренду недвижимости.
4. Уголовная ответственность: в некоторых случаях невыполнение налоговых обязательств завершается уголовным процессом и лишением свободы.
5. Репутационные риски: публичное раскрытие фактов негативно отразится на имидже компании и отпугнет потенциальных арендаторов.
6. Невозможность получения кредитов: банки и кредитные учреждения с высокой вероятностью откажут в займе, если у бизнеса сомнительная налоговая история.

Неуплата налогов также лишает предпринимателя многих возможностей и привилегий, доступных легальному бизнесу. Например:

• Заключение официального договора аренды, обладающего юридической силой
• Безопасное получение онлайн-платежей от арендаторов
• Получение налогового вычета и других компенсаций, предусмотренных законодательством
• Гарантированное получение страховой суммы на случай бытовых и других происшествий при наличии полиса
• Удобное ведение бизнес-процессов без необходимости скрывать факт аренды квартир посуточно

Вывод: соблюдение обязательств позволяет избежать штрафов и правовых последствий, что особенно важно в условиях повышенного внимания со стороны налоговых органов. Кроме того, правильное ведение налогового учета позволяет арендодателям избежать различных рисков при сдаче квартир посуточно, получить доступ ко льготам и вычетам. Что не менее важно — собственник имеет выбор между несколькими вариантами официального оформления бизнеса, которые позволяют вести бизнес удобно и выгодно.

Упрощенная система налогообложения
Для уплаты налогов по упрощенной системе собственнику требуется получить статус индивидуального предпринимателя. При наличии ИП ставка на доход за недвижимость равняется 6% — вполне реалистичная цифра. Стоит отметить, что налог по упрощенной системе выплачивается каждый квартал, то есть четыре раза в год. Кроме того, на ИП накладываются фиксированные страховые взносы: пенсионные и в фонд обязательного медицинского страхования.

Патентная система
При патентной системе налогообложения владелец недвижимости также регистрируется как ИП и приобретает патент на коммерческую деятельность. Ставка по налогу для этой категории арендодателей составляет 6%, как и в случае с «упрощенкой», но налог формируется не от фактического, а от планируемого дохода предпринимателя. Предполагаемая доходность рассчитывается местными властями с учетом деятельности предпринимателя, географии объекта и других факторов. Стоимость патента также варьируется, исходя из местоположения квартиры, ее площади и пр.

Самозанятость
При наличии самозанятости налог на аренду жилья становится еще ниже — 4%. При этом на оформление статуса собственнику требуется несколько минут и приложение онлайн-банка. Однако самозанятый имеет право сдавать в аренду только жилые помещения, не коммерческие и не апартаменты. Кроме того, если квартиру арендует юрлицо, то ставка поднимается до 6%.

Налог для физлиц
Налог на арендные квартиры можно также оплачивать без какой-либо формы юридической занятости, как физлицо. В этом случае предстоит работать по системе НДФЛ — налог на доход физических лиц, который равен 13%. Он рассчитывается от ежемесячной арендной платы, но оплачивается раз в год. Хорошая новость также заключается в том, что арендодатель имеет доступ к налоговым и страховым льготам.

Подытожим: нам доступны различные варианты официального оформления и налогообложения бизнеса, но выбор оптимальной системы работы зависит от многих факторов. Во-первых, каждый налоговый статус имеет свои нюансы, условия и требования к собственнику. Во-вторых — на выбор в пользу того или иного типа напрямую влияют планы владельца жилья, а также возможности и особенности недвижимости. Поэтому рекомендуем подробно изучить доступные способы официального оформления квартир посуточно и принять оптимальное решение с учетом всех факторов. Желаем развивать арендный бизнес безопасно и эффективно!