БЛОГ DIgital concierge

Системы налогообложения для арендного бизнеса: НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) представляет собой популярную систему налогообложения. И мы понимаем, почему его выбирают многие предприниматели. Давайте рассмотрим ключевые особенности и возможности этого режима для бизнеса на квартирах посуточно. Также расскажем о нюансах и ограничениях НПД, которые позволят вам заниматься арендой объектов удобно и эффективно!

Читайте статьи первыми

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Будем присылать самое интересное раз в 2 недели

О возможностях и плюсах НПД

Налог на профессиональный доход доступен двум категориям: самозанятым и индивидуальным предпринимателям. Он равен 4% при работе с физлицами и 6% — при работе с юрлицами. Помимо небольшой налоговой ставки этот режим привлекателен доступными возможностями и бонусами. Например, для самозанятых предусмотрен налоговый вычет, а индивидуальные предприниматели освобождаются от использования кассовых аппаратов. Кроме того, регистрация и учет налога представляют собой простой процесс. Главные особенности и возможности, которые характеризуют НПД:

Простая и быстрая регистрация онлайн без необходимости визита в налоговые органы
Небольшие налоговые ставки — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами
Наличие налогового вычета в размере до 10 тысяч рублей, который равен 1% от налоговой базы при ставке 4%, 2% — при ставке 6%
Простой учет доходов, например, через мобильное приложение «Мой налог»
Отсутствие обязательных страховых взносов у самозанятых*
Нет необходимости использовать онлайн-кассу

Об ограничениях

Несмотря на всю привлекательность, налоговый режим не лишен слабых сторон. Поэтому если бизнес намерен перейти на эту систему, то рекомендуем учесть следующие нюансы:

Ограниченная сумма выручки — до 2,4 млн руб. / год
Отсутствие возможности найма сотрудников
Запрет на совмещение с другими системами налогообложения

Помимо этого НПД имеет ряд ограничений и особенностей для арендного бизнеса. Ключевые представляют собой:

Использование договоров доверительного управления запрещено. Информация на этот счет отражена в пункте 7 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ: доходы от ведения деятельности в рамках договора доверительного управления не подлежат обложению налогом на профессиональный доход.
Агентские договоры, также широко используемые в арендном бизнесе, не могут заключаться. С этим ограничением можно ознакомиться в статье 4 Федерального закона № 422-ФЗ: лица, ведущие деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров, не имеют права применять специальный налоговый режим.
НПД не действует на апартаменты. Они принадлежат нежилому фонду, и доходы от сдачи помещений в аренду не могут быть обложены этим налогом.

Подытожим: налог на профессиональный доход возможен и уместен не во всех случаях, тем более в краткосрочной аренде, поэтому рекомендуем внимательно ознакомиться с условиями и требованиями этой системы. Главные нюансы, которые советуем принять во внимание собственникам, — ниже!

Рекомендации

Перед тем, как перейти на НПД, внимательно изучите Федеральный закон № 422-ФЗ — иначе ваши доходы от аренды объектов могут не признать.
Проверьте, относится ли ваш объект недвижимости к жилому фонду — на апартаменты и другие нежилые помещения налог не распространяется.
Избегайте заключения агентских договоров и договоров доверительного управления: они требуют специальных режимов налогообложения.

Используйте наши советы, чтобы грамотно подойти к выбору системы налогообложения, свести к минимуму финансовые риски и не нарушить требования законодательства! И будьте на связи — в следующем обзоре расскажем о плюсах и минусах патентной системы налогообложения для арендодателей!

*Несмотря на отсутствие страховых взносов, 37% поступлений идут в Фонд обязательного медицинского страхования самозанятых

Остались вопросы?

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Записывайтесь на бесплатную консультацию