БЛОГ DIgital concierge

Курс — на право: обзор систем налогообложения для бизнеса на квартирах посуточно

Для эффективного и безопасного развития бизнеса важно следовать букве закона. Для этого — выбрать оптимальную систему налогообложения. Какие налоговые режимы доступны различным категориям предпринимателей и применимы в краткосрочной аренде — узнаем в новых обзорах, посвященных налогообложению бизнеса!

Читайте статьи первыми

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Будем присылать самое интересное раз в 2 недели

Общая система налогообложения (ОСН)

Это основной налоговый режим, который, как правило, используют юрлица. Он включает в себя НДС, налог на прибыль организаций и прочие. Одним словом, уплачиваются все налоги, что предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Кроме того, требуется регулярная подача деклараций, сложная система учета и отчетности. То есть уровень налоговой нагрузки возможен достаточно высокий. Поэтому выбор в пользу этого режима оправдан для крупных компаний с большим штатом и оборотами.

Налоги зависят от типа организации. Организации (юрлица) платят:*

Налог на прибыль организаций — 20%
НДС (налог на добавленную стоимость) — от 0% до 20% в зависимости от вида товаров / услуг

Для индивидуальных предпринимателей (ИП):

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — 13%
НДС и др.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Упрощенная система подойдет малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям. УСН позволит заменить несколько налогов одним единым платежом. Кроме того, режим отличает простая система учета и ме́ньшая налоговая нагрузка по сравнению с ОСН. В рамках УСН действуют два варианта налогообложения:

УСН «Доходы» — налоговая база рассчитывается исходя из доходов, ставка налога — 6%. Применяется чаще всего теми, у кого небольшие расходы.
УСН «Доходы минус расходы» — налоговая база определяется разницей между доходами и расходами. Ставка варьируется от 5% до 15% в зависимости от региона.

Помимо доступных условий в системе есть ряд ограничений: например, возможное число сотрудников для организаций, применяющих УСН, — не более 130 человек. Кроме того, годовой доход не должен превышать 200 млн рублей, а остаток средств не может стать выше 150 млн рублей.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патентная система предполагает покупку патента на определенный вид деятельности, например, на аренду квартир посуточно. Он действует от одного месяца до года и заменяет собой другие налоги. Стоимость патента зависит от потенциально возможного годового дохода, который определяется местными органами исходя из вашего вида деятельности и региона. Поэтому ПСН считается удобной альтернативой другим режимам, но со своими особенностями:

Налог — от 6%, фиксирован и рассчитывается заранее исходя из потенциального дохода бизнеса
Патент освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество физлиц
Нет необходимости вести бухгалтерский учет и предоставлять налоговые отчеты
Годовой доход не должен превышать 60 млн рублей

Налог на профессиональный доход (НПД)

Специальный режим предусмотрен для самозанятых и ИП, которые ведут бизнес самостоятельно без найма работников. Они платят налог на профессиональный доход, который заменяет НДФЛ и страховые взносы. Эта форма привлекательна тем, что включает простую регистрацию и минимальные налоговые обязательства. Однако НПД накладывает на бизнес и ограничения, например, на сумму дохода, поэтому при выборе этого режима важно учесть:

Ставка налога — 4% при работе с физлицами, 6% — при работе с юрлицами
Максимальная сумма дохода — 2,4 млн рублей в год
Простая регистрация и учет доходов через мобильное приложение
Возможность получения налогового вычета, а также отсутствие обязательных страховых взносов у самозанятых

Подытожим: каждая налоговая система не лишена преимуществ и особенностей. Поэтому выбор режима налогообложения вариативен и зависит от многих факторов: типа бизнеса, размера компании и др. Но главный — ваш правовой статус (ИП, юрлицо, физлицо): это определит необходимые налоги и доступные системы налогообложения. Какие возможны в каждом случае и станут оптимальным решением для вашей формы занятости — читайте в следующей статье!

*Помимо представленных налогов в УСН предусмотрены акцизы, налог на имущество организаций и другие

Остались вопросы?

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Записывайтесь на бесплатную консультацию