БЛОГ DIgital concierge

Формы организации посуточного бизнеса: какой статус оформить для работы на рынке аренды в 2025 году

Один из частых вопросов, который мы получаем от предпринимателей: какая форма занятости лучше для управления посуточным бизнесом? Мы понимаем, что от выбранного правового режима спектр возможностей и обязанностей предпринимателя может значительно различаться. Поэтому давайте узнаем, какие организационно-правовые формы доступны бизнесу, какие налоговые режимы предусмотрены для каждого статуса и какой вариант оптимален для посуточной аренды 2025!

Читайте статьи первыми

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Будем присылать самое интересное раз в 2 недели

Формы организации посуточного бизнеса
Для работы на рынке посуточной аренды доступны четыре правовых статуса — это физическое лицо, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель и самозанятый. В каждом возможно легально вести бизнес на квартирах посуточно, но с разным арсеналом требований и действий.

Физлицо

Физлица могут заниматься арендой квартир посуточно, но на условиях, предусмотренных для этой категории. То есть при уплате 13%-го налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом если гость — юридическое лицо, он автоматически становится вашим налоговым агентом — удерживают НДФЛ, поэтому для многих компаний сотрудничество с физлицами невыгодно. Так или иначе, эта форма занятости привлекательна тем, что у предпринимателя — минимум бюрократии, налоговых и юридических обязательств.

Доступные налоговые режимы:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% для резидентов РФ
НДФЛ для нерезидентов — 30%

Самозанятый

Самозанятость — другой возможный налоговый статус, который требует минимум действий в процессе оформления и подтверждения деятельности от предпринимателя. Кроме того, он позволяет платить невысокий фиксированный процент от дохода: 4% — при работе с физическими лицами, 6% — при работе с юрлицами. Несмотря на это, самозанятость не считается удачной организационно-правовой формой, потому что лишает возможности полноценного управления и масштабирования бизнеса. Например, предполагает лимиты: годовой уровень дохода самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

Доступные налоговые режимы:
Для самозанятых предусмотрен налог на профессиональный доход (НПД). Он равен:

4% при работе с физлицами
6% — с юридическими лицами

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальное предпринимательство — наиболее распространенная форма организации бизнеса в сфере посуточной аренды, и это вполне объяснимо. Для ИП доступно несколько вариантов налогообложения, нет лимита по доходам и видам деятельности. Поэтому это оптимальный вариант для малого и среднего бизнеса — когда в работе находится до 50 объектов. Статус пользуется спросом среди собственников и потому, что ИП может нанимать сотрудников.

Доступные налоговые режимы:

Налог на профессиональный доход (НПД) — 4% при работе с физлицами и 6% — при работе с юрлицами
Патентная система налогообложения (ПСН) — от 6%, фиксированный, зависит от региона и вида деятельности
Упрощенная система налогообложения (УСН) — включает два вида «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (5-15%)
Автоматическая упрощенная система налогообложения (АУСН) — также два вида: «Доходы» (8%) и «Доходы минус расходы» (10-20%)
Общая система налогообложения (ОСН) — НДФЛ (13%), НДС (10-20%), налог на прибыль (20%) и др.

Юридические лица и организации

Эта форма занятости также возможна для посуточной аренды квартир, но используется значительно реже. Основная причина заключается в больших расходах, сложной системе отчетности и деятельности ООО. Но если бизнес предполагает активное расширение и привлечение различных источников инвестирования, то предприниматель вполне может открыть юрлицо. Этот вариант также станет удачным решением для тех, кому нужен доступ к большому объему ресурсов и операций в рамках налоговых режимов.

Доступные налоговые режимы:

Общая система налогообложения (ОСН) — НДФЛ (13%), НДС (10-20%), налог на прибыль (20%) и др.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — включает два вида «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (5-15%)
Автоматическая упрощенная система налогообложения (АУСН) — также два вида: «Доходы» (8%) и «Доходы минус расходы» (10-20%)

Подытожим: для работы на рынке посуточной аренды возможны разные варианты оформления бизнеса. Наиболее широкие возможности для работы и роста предусмотрены для ИП и ООО. Почему эти формы имеют спрос среди предпринимателей и какая из них лучше?

Что лучше для посуточной аренды: юрлицо или индивидуальное предпринимательство
Большинство наших клиентов — индивидуальные предприниматели, и мы понимаем, почему их выбор пал на этот статус. Предлагаем перейти к главным аргументам в пользу ИП:

Организация деятельности: если индивидуальный предприниматель всем владеет сам, то у юрлиц уставный капитал делится на доли участников, которые распределяют прибыль в виде дивидендов. Когда другие имеют долю и участвуют в принятии решений — важно быть готовым к совместной ответственности и возможным конфликтам.

Обязанности: юрлица обязаны иметь хотя бы одного наемного работника, который получает зарплату с соответствующими страховыми взносами. Индивидуальный предприниматель нанимает штат по желанию.

Финансы: в отличие от юридических лиц ИП имеет больше свободы в работе с наличными деньгами. Это значительно облегчает управление финансами.

Налогообложение: индивидуальные предприниматели имеют широкий выбор в этом вопросе и доступ практически ко всем системам налогообложения: от общей до патентной. Юрлица выбирают из ограниченного числа: например, патент и налог на профессиональную деятельность им недоступны, но НДС, налог на прибыль и другие — обязательны. Кроме того, ИП может использовать страховые взносы и вычеты для уменьшения налогов. Юрлица такой привилегией не обладают в полном объеме.

Различия в учете: юрлицу требуется полное ведение как бухгалтерского, так и налогового учета, а также сдача квартальной отчетности. Из-за этого становятся выше затраты на финансирование и администрирование бизнеса. Индивидуальные предприниматели обычно ведут только налоговый учет, поэтому ведение документации и взаимодействие с налоговыми органами — значительно проще.

Регулирование: юридические лица имеют значительную степень контроля. Они регулярно проходят через многочисленные проверки со стороны различных органов. Индивидуальные предприниматели освобождены от многих видов проверок, которые применяются к организациям. Например, проверка трудовой инспекцией обычно не проводится.

Еще один плюс ИП: в крупных компаниях управление осуществляется через собрание участников. Из-за этого замедляется процесс принятия решений и гибкость в ведении бизнеса. Индивидуальный предприниматель управляет бизнесом единолично. Это позволяет быстро принимать решения и оперативно действовать.

Вывод — создание и управление юридическим лицом сопровождается как возможностями, так повышенными требованиями к учету и учредителям. Поэтому для малых и средних предпринимателей ИП считается наиболее удобным, простым и прибыльным решением. Почему — давайте резюмируем ниже.

Почему индивидуальный предприниматель — оптимальное решение для посуточного бизнеса
— У ИП нет лимитов по объему выручки в отличие, например, от самозанятых. Сумма дохода зависит от выбранной системы налогообложения, поэтому индивидуальное предпринимательство — отличный вариант для масштабируемого бизнеса.

— Индивидуальным предпринимателям доступен широкий выбор вариантов налогообложения. Налог на профессиональный доход, патентная, упрощенная или общая системы — возможен практически любой формат из тех, что есть в нашем Налоговом кодексе.

— Упрощённый учёт — также то, что выделяет данный статус: индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учёт в отличие от юрлиц, что значительно снижает административную нагрузку. А упрощённые процедуры внесения и вывода денежных средств позволяют легко управлять капиталом.

— Еще один плюс — универсальность: ИП может свободно заниматься практически любой предпринимательской деятельностью. Это значит, что возможно переключаться на другие направления бизнеса, не ограничиваясь сферой аренды квартир посуточно.

— Индивидуальный предприниматель может сочетать несколько статусов одновременно. Например, при статусе ИП можно стать самозанятым и открыть расчётный счёт — дополнительная гибкость в ведении бизнеса.

Ещё один плюс: получить статус индивидуального предпринимателя — довольно просто. Для этого достаточно предоставить пакет из нескольких документов в налоговый орган и оплатить госпошлину.

Как получить статус индивидуального предпринимателя
Оформление статуса ИП требует нескольких дней и действий от предпринимателя. Что включают основные:

Подготовьте необходимые бумаги. Базовый пакет документов, который предоставите в налоговый орган:
- Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
- Квитанция об уплате госпошлины на сумму 800 руб.
- Копия паспорта и др.
Зарегистрируйте ИП в налоговой инспекции по форме Р21001. Обязательно укажите виды деятельности, которые относятся к аренде квартир, в том числе посуточной аренде: 68.20.1, 68.20, 55.20.

Зарегистрироваться можно также онлайн через портал Госуслуг, что удобнее и дешевле: не требуется оплата госпошлины. Но обязательным условиям является наличие усиленной квалифицированной подписи, которую можно получить там же на Госуслугах.
После регистрации вы автоматически попадете под общую систему налогообложения. Но она затратна и неоправдана в большинстве случаев, поэтому напишите заявление о переходе на другой режим в налоговом органе.

Это основные шаги, которые помогут вам успешно начать бизнес на посуточной аренде в статусе ИП. А чтобы управлять бизнесом безопасно и продуктивно — рекомендуем следовать советам наших экспертов.

Рекомендации для успешной работы на рынке посуточной аренды

Учтите специфику бизнеса — характер деятельности и возможные ограничения по видам налогообложения. Например, если вы приобретёте патент, то он будет действителен только для рынка аренды и тех объектов, которые в нем указаны.
Оцените прогнозируемый оборот и планы развития компании. Если вы только запустили бизнес на квартирах посуточно, нет больших оборотов и штата, то начните с НПД.
Изучите местные льготы и особенности налогообложения. Например,если вы ведёте бизнес в СПб, то основные законодательные акты региона, которым нужно следовать: Закон №617-110 о патентной системе налогообложения, Закон №487-73 о налоге на имущество организаций и др.
Регулярно пересматривайте выбранную систему, чтобы убедиться в её эффективности. В установленный период вы можете смело перейти с одного режима на другой, если он к вам применим.

Таким образом, на выбор владельца недвижимости — несколько правовых и налоговых статусов, и каждый не лишен сильных и слабых сторон. На начальном этапе, при запуске посуточной аренды, вполне уместна самозанятость. Но для дальнейшей работы, роста бизнеса и базы клиентов стоит перейти на ИП и подключить цифровые решения. Например, сервису автоматизации Digital Concierge можно доверить все этапы работы с гостем: от заключения договора и заселения до оплаты и возврата залога.

Запишитесь на демо и оцените полный функционал нашего приложения в бесплатной демонстрации продукта. Управляйте арендой легко, легально и прибыльно, друзья!

Остались вопросы?

Отправляя свои контактные данные, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Записывайтесь на бесплатную консультацию